Instaforex Retirada Mínima À Idade

Como - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Compartilhar - Clique neste link para Compartilhar esta página através de e-mail ou mídias sociais Imprimir - Clique neste link para Imprimir esta página Perguntas frequentes do IRA - Distribuições (Retiradas) Distribuições enquanto ainda funcionam Posso levar dinheiro Do meu IRA tradicional, ou do meu SEP ou SIM IRA, enquanto ainda estou funcionando, você pode tirar as distribuições do seu IRA (incluindo o seu SEP-IRA ou SIMPLE-IRA) a qualquer momento. Não há necessidade de mostrar dificuldades para fazer uma distribuição. No entanto, sua distribuição será incluída em sua receita tributável e poderá estar sujeita a um imposto adicional de 10 se você tiver menos de 59 anos. O imposto adicional é de 25 se você fizer uma distribuição do seu SIMPLES-IRA nos 2 primeiros anos que você participar No plano SIMPLES IRA. Não há exceção aos 10 impostos adicionais especificamente para dificuldades. Veja o gráfico das exceções aos 10 impostos adicionais. Solicito o cheque de distribuição diretamente do meu empregador ou da instituição financeira onde as contribuições para o SEP ou IRL SIMPL são investidos. Você precisará entrar em contato com a instituição financeira que detém seus ativos do IRA. Se eu retirar dinheiro do meu IRA antes de eu ter 59 anos de idade, quais formulários eu preciso preencher Independentemente da sua idade, você precisará apresentar um Formulário 1040 e mostrar o valor da retirada do IRA. Desde que você tirou a retirada antes de atingir os 59 anos de idade, a menos que você tenha cumprido uma das exceções listadas na Publicação 590-B. Você precisará pagar um imposto adicional de 10 em distribuições antecipadas no seu Formulário 1040. Você pode precisar completar e anexar os Formulários 5329 Impostos adicionais sobre planos qualificados (incluindo IRAs) e outras contas favoráveis ​​a impostos, para a declaração de imposto. Certas distribuições de Roth IRAs não são tributáveis. Posso deduzir os 10 impostos adicionais de retirada antecipada como uma penalidade na retirada antecipada de poupança Não, o imposto adicional sobre as distribuições antecipadas de planos de aposentadoria qualificados não se qualifica como uma penalidade por retirada de poupança. Será que eu tenho que pagar o imposto adicional de 10 sobre distribuições antecipadas se eu tiver 47 anos e encomendado por um tribunal de divórcio para tirar dinheiro do meu IRA tradicional para pagar meu ex-cônjuge, sim. A menos que você se qualifique para uma exceção. Você ainda deve pagar o imposto adicional de 10 para fazer uma distribuição antecipada de seu IRA tradicional, mesmo que você o aceite para satisfazer um pedido do tribunal de divórcio (seção 72 (t) do Código da Receita Federal). Os 10 impostos adicionais são cobrados sobre o valor da distribuição antecipada que você deve incluir em sua renda e é, além de qualquer imposto de renda regular, de incluir esse valor na receita. Ao contrário das distribuições feitas a um ex-cônjuge de um plano de aposentadoria qualificado sob uma Ordem de Relações Domésticas Qualificadas. Não existe uma exceção de divórcio aos 10 impostos adicionais sobre distribuições antecipadas de IRAs. A única exceção relacionada ao divórcio para os IRAs é se você transferir seu interesse no IRA para um cônjuge ou ex-cônjuge, e a transferência está sob um instrumento de divórcio ou separação (ver a seção 408 (d) (6) do IRC). No entanto, a transferência deve ser feita através de: mudar o nome no IRA do seu nome para o do seu ex-cônjuge (se transferir o seu interesse inteiro para esse IRA) ou uma transferência de administrador para trustee do seu IRA para um estabelecido por Seu ex-cônjuge. Nota . Um rollover indireto não qualifica como uma transferência para o seu ex-cônjuge, mesmo que o montante distribuído seja depositado em seu ex-marido IRA dentro de 60 dias. Veja Títulos de aposentadoria - Divórcio Distribuições mínimas exigidas Quanto devo tirar do meu IRA aos 70 anos 12 As distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem ser tomadas todos os anos, começando com o ano em que você atinge a idade de 70 12. O RMD para cada ano é calculado por Dividindo o saldo da conta IRA em 31 de dezembro do ano anterior pelo período de distribuição aplicável ou expectativa de vida. Esta regra não se aplica aos Roth IRAs. Você pode determinar seu período de distribuição ou expectativa de vida usando as Tabelas no Apêndice B das Distribuições da Publicação 590-B de Arranjos de Aposentadoria Individual (IRAs). Tabela I - para beneficiários. Tabela II - para os proprietários cujo cônjuge é 10 anos mais novo e o único beneficiário do IRA Tabela III - para todos os outros proprietários (a maioria dos proprietários do IRA usará esta tabela) Consulte a discussão das distribuições mínimas e planilhas necessárias para calcular o montante necessário. Tenho mais de 70 anos. Devo receber as distribuições mínimas exigidas de um SEP-IRA ou SIMPLE-IRA se eu ainda estiver trabalhando Tanto os empresários quanto os funcionários com mais de 70 anos 12 devem tomar as distribuições mínimas exigidas de um SEP-IRA ou SIMPLES-IRA. Não há exceção para os não proprietários que não se aposentaram. Distribuições de caridade qualificadas O que é uma distribuição de caridade qualificada Geralmente, uma distribuição de caridade qualificada é uma distribuição de outra forma tributável de um IRA (que não seja um SEP em curso ou IRA SIMPL) de propriedade de um indivíduo com idade igual ou superior a 70 que é pago diretamente do IRA Para uma instituição de caridade qualificada. Veja Pub. 590-B. Distribuições de arranjos de aposentadoria individual (IRAs)) para obter informações adicionais. Pode uma distribuição de caridade qualificada satisfazer a minha distribuição mínima exigida de um IRA Sim, suas distribuições de caridade qualificadas podem satisfazer total ou parcialmente o valor da sua distribuição mínima exigida pelo seu IRA. Por exemplo, se sua distribuição mínima exigida em 2014 fosse de 10 mil, e você fez uma distribuição de caridade qualificada de 5,000 para 2014, você teria que retirar outros 5,000 para satisfazer sua distribuição mínima requerida em 2014. Como as distribuições de caridade qualificadas relatadas no formulário 1099-R As distribuições de caridade são relatadas no Formulário 1099-R para o ano civil em que a distribuição é feita. Como divulgo uma distribuição de caridade qualificada na minha declaração de imposto de renda. Para denunciar uma distribuição de caridade qualificada no Formulário 1040, você geralmente declara o montante total da distribuição de caridade na linha para as distribuições do IRA. Na linha do valor tributável, insira zero se o montante total for uma distribuição de caridade qualificada. Digite QCD ao lado desta linha. Consulte as instruções do formulário 1040 para obter informações adicionais. Você também deve apresentar o Formulário 8606, IRAs não redundantes, se: você fez a distribuição de caridade qualificada de um IRA tradicional em que teve base e recebeu uma distribuição do IRA durante o mesmo ano, além da distribuição de caridade qualificada ou da distribuição de caridade qualificada Foi feito de um Roth IRA. Retornar para a Página de Perguntas Frequentes sobre IRAs Última Revista ou Atualizada: 21-Nov-2016Like - Clique neste link para Adicionar esta página aos seus favoritos Compartilhar - Clique neste link para Compartilhar esta página através de e-mail ou mídias sociais Imprimir - Clique neste link para Imprimir esta página Aposentadoria FAQs de Distribuição Mínima Obrigatória do Plano e IRA Sua distribuição mínima requerida é o valor mínimo que você deve retirar de sua conta a cada ano. Você geralmente deve começar a retirar o seu IRA, SEP IRA, SIMPLES IRA ou a conta do plano de aposentadoria quando atinge os 70 anos de idade. Roth IRAs não exige retiradas até após a morte do proprietário. Você pode retirar mais do que o valor mínimo exigido. Suas retiradas serão incluídas no seu lucro tributável, exceto por qualquer parte que foi tributada antes (sua base) ou que pode ser recebida sem impostos (como distribuições qualificadas das contas Roth designadas). Para obter mais informações sobre IRAs, incluindo as retiradas necessárias, veja: Estas perguntas e respostas freqüentes fornecem informações gerais e não devem ser citadas como autoridade legal. O que são distribuições mínimas exigidas Que tipos de planos de aposentadoria exigem distribuições mínimas Quando devo receber minha distribuição mínima exigida do meu IRA Como é que o montante da distribuição mínima requerida é calculado Pode um proprietário de conta apenas tirar um RMD de uma conta em vez de separada de cada Conta Quem calcula o valor do RMD Pode um detentor de conta retirar mais do que o RMD O que acontece se uma pessoa não aceitar um RMD pelo prazo exigido Pode a penalidade por não tirar o RMD completo ser dispensada Pode uma distribuição em excesso do RMD Por um ano, ser aplicado ao RMD por um ano futuro. Como os RMDs são tributados. Os montantes da RMD podem ser transferidos para outra conta diferida por impostos. É exigido que um empregador faça contribuições do plano para um funcionário que tenha completado 70 anos e que esteja recebendo distribuições mínimas exigidas. São os requisitos de distribuição mínima exigidos para contribuições anteriores a 1987 para um plano 403 (b) O que são exigidas Distribuições mínimas necessárias Minimu M Distribuições (RMDs) geralmente são montantes mínimos que um proprietário da conta do plano de aposentadoria deve retirar anualmente começando com o ano em que ele ou ela atinge 70 anos de idade ou, se mais tarde, o ano em que ele ou ela se aposentar. No entanto, se a conta do plano de aposentadoria é um IRA ou o proprietário da conta é um 5 proprietário da empresa que patrocina o plano de aposentadoria, os RMDs devem começar quando o titular da conta tem 70 anos, independentemente de ele ou ela estar aposentado. Os participantes do plano de aposentadoria e os proprietários do IRA, incluindo os proprietários dos SEP IRAs e SIMPLES IRAs, são responsáveis ​​por levar a quantidade correta de RMD a tempo todos os anos de suas contas, e eles enfrentam penalidades rígidas por não terem RMDs. Quando um proprietário da conta do plano de aposentadoria ou proprietário do IRA morre antes que os RMDs tenham começado, diferentes regras RMD se aplicam ao beneficiário da conta ou IRA. Em geral, o montante total do benefício dos proprietários deve ser distribuído ao beneficiário que seja um indivíduo (1) dentro de 5 anos da morte do proprietário, ou (2) ao longo da vida do beneficiário, começando no prazo máximo de um ano após os proprietários morte. Veja Publicação 590-B. Distribuições de arranjos individuais de aposentadoria (IRAs). Para obter detalhes completos sobre quando os beneficiários devem começar a receber RMDs. Que tipos de planos de aposentadoria exigem distribuições mínimas As regras do RMD aplicam-se a todos os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, incluindo planos de participação nos lucros, planos 401 (k), planos 403 (b) e planos 457 (b). As regras RMD também se aplicam aos IRAs tradicionais e planos baseados em IRA, como SEPs, SARSEPs e IRAs SIMPLES. As regras RMD também se aplicam às contas Roth 401 (k). No entanto, as regras do RMD não se aplicam aos Roth IRAs enquanto o proprietário está vivo. Quando devo receber a minha distribuição mínima exigida do meu IRA Você deve ter sua primeira distribuição mínima requerida para o ano em que você atinge a idade de 70. No entanto, o primeiro pagamento pode ser adiado até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que você se virar 70. Para todos os anos subsequentes, incluindo o ano em que você recebeu o primeiro RMD até 1 de abril, você deve levar o RMD até 31 de dezembro do ano. Um prazo diferente pode ser aplicado a RMDs de contribuições anteriores a 1987 para um plano 403 (b) (veja as Perguntas Freqüentes 5 abaixo). Como é geralmente o valor da distribuição mínima requerida. Geralmente, um RMD é calculado para cada conta, dividindo o saldo anterior de 31 de dezembro daquele IRA ou plano do plano de aposentadoria por um fator de expectativa de vida que o IRS publica nas Tabelas da Publicação 590-B. Distribuições de arranjos individuais de aposentadoria (IRAs). Escolha a tabela de expectativa de vida a usar com base na sua situação. Tabela de Sobrevivência Conjunta e Última - use isso se o único beneficiário da conta é seu cônjuge e seu cônjuge é mais de 10 anos mais novo do que você. Tabela de Vida Uniforme - use isso se seu cônjuge não for seu único beneficiário ou seu cônjuge não for mais do que 10 anos mais novo Tabela de expectativa de vida única - use isso se você é um beneficiário de uma conta (um IRA herdado) Veja as planilhas para calcular as distribuições mínimas exigidas e as FAQ abaixo para diferentes regras que podem se aplicar aos planos 403 (b). Um proprietário da conta pode simplesmente retirar um RMD de uma conta em vez de separada de cada conta. O proprietário do IRA deve calcular o RMD separadamente para cada IRA que ele possui, mas pode retirar o montante total de um ou mais dos IRAs. Da mesma forma, um proprietário do contrato 403 (b) deve calcular o RMD separadamente por cada contrato 403 (b) que ele possui, mas pode levar o valor total de um ou mais dos 403 (b) contratos. No entanto, os RMDs exigidos de outros tipos de planos de aposentadoria, como os planos 401 (k) e 457 (b) devem ser tomados separadamente de cada uma dessas contas do plano. Quem calcula o montante do RMD Embora o administrador do plano de custódia ou do plano de aposentadoria do IRA possa calcular o RMD, o IRA ou proprietário da conta do plano de aposentadoria é, em última instância, responsável pelo cálculo do valor do RMD. Pode um detentor de conta retirar mais do que o RMD. O que acontece se uma pessoa não receber RMD no prazo exigido Se um proprietário da conta não retirar um RMD, não retira o valor total do RMD ou não retira o RMD por O prazo aplicável, o valor não retirado é tributado em 50. O proprietário da conta deve arquivar o Formulário 5329. Impostos adicionais sobre planos qualificados (incluindo IRAs) e outras contas favoráveis ​​a impostos. Com sua declaração de imposto federal para o ano em que o montante total do RMD não foi tomado. Pode ser dispensada a penalidade por não tirar o RMD completo Sim, a pena pode ser dispensada se o proprietário da conta estabelecer que o déficit nas distribuições deveu-se a um erro razoável e que medidas razoáveis ​​estão sendo tomadas para corrigir o déficit. Para se qualificar para esse alívio, você deve preencher o Formulário 5329 e anexar uma carta de explicação. Veja as instruções para o Formulário 5329. Pode uma distribuição em excesso do RMD por um ano ser aplicada ao RMD por um ano futuro. O proprietário da conta é tributado em sua taxa de imposto de renda no valor do RMD retirado. No entanto, na medida em que o RMD é um retorno de base ou é uma distribuição qualificada de um Roth IRA. É isento de impostos. Os montantes RMD podem ser transferidos para outra conta não diferida. Por favor, consulte a Publicação 590-B. Distribuições de arranjos individuais de aposentadoria (IRAs). Para informações adicionais. É necessário um empregador para fazer contribuições do plano para um funcionário com 70 anos e está recebendo distribuições mínimas exigidas. Sim, você deve continuar as contribuições para um funcionário, mesmo que estejam recebendo RMDs. Você também deve dar ao empregado a opção de continuar fazendo diferimentos de salário, se o plano os permitir. Caso contrário, você não seguirá os termos dos planos, fazendo com que seu plano perca seu status qualificado. Você pode corrigir esta falha através do Sistema de Resolução de Conformidade dos Planos de Empregados (EPCRS). Como as contribuições afetam RMDs Quando você calcula um RMD de funcionários, considere as contribuições que você faz para esse funcionário. Para planos de contribuição definida, calcule o RMD para um funcionário dividindo o saldo da conta anterior de 31 de dezembro pelo fator de expectativa de vida na tabela aplicável no Apêndice B do Pub. 590-B. Um plano de benefício definido geralmente deve fazer RMDs, distribuindo o interesse inteiro dos participantes, conforme calculado pela fórmula dos planos, em pagamentos de anuidades periódicas para: a vida dos participantes, a vida conjunta do participante e do beneficiário, ou um período certo (ver Treas. Reg. 1.401 (A) (9) -6, A-3). Tabela de comparação RMD (IRAs versus planos de contribuição definida) Publicação 560. Planos de aposentadoria para pequenas empresas (SEP, SIMPLES e planos qualificados) Quais são os requisitos de distribuição mínima exigidos para contribuições anteriores a 1987 para um plano 403 (b) Se o 403 (B) plano (incluindo qualquer plano 403 (b) que recebeu valores pré-1987 em uma transferência direta que cumpra com a seção 1.403 (b) -10 (b) do Reg. Do Tesouro): tem contabilizado separadamente e mantido registros de pré - Montantes de 1987 e tem como objetivo primordial fornecer benefícios de aposentadoria (veja as regras de benefícios incidentais na seção 1.401-1 (b) (1) (I) do Reg. Do Tesouro, então os valores anteriores a 1987 (excluindo os ganhos ou Ganhos em tais montantes): não estão sujeitos às 70 regras RMD da IRC Seção 401 (a) (9), não são usadas no cálculo de RMDs de idade 70 do plano 403 (b) e não precisam ser distribuídas a partir do Plano até 31 de dezembro do ano em que um participante atinge 75 anos ou, se mais tarde, 1 de abril do ano civil imediatamente após o calendário Ano em que o participante se aposenta. Se o plano incluir os valores de antes de 1987 e pós-1987, para distribuições de quaisquer montantes superiores aos 70 RMD de idade, o excesso é considerado como sendo dos valores anteriores a 1987. Se os registros não forem mantidos para valores anteriores a 1987, todo o saldo da conta está sujeito às 70 regras de RMD da seção 401 (a) (9) do IRC. Página Último Avaliado ou Atualizada: 28-Jul-2016